Met het cliëntenonderzoek komt u te weten met wie u handelt. Dit moet u weten vóórdat u zaken gaat doen. Dit wordt nu geregeld in de Wwft. Vanaf 10 juli 2027 regelt de Europese anti-witwasverordening (AMLR) rechtstreeks de eisen die gelden.
De risicogebaseerde aanpak blijft onder de AMLR bestaan. De regels over vereenvoudigd en verscherpt cliëntenonderzoek worden verder en concreter uitgewerkt. Het is belangrijk om nu al te beoordelen of de huidige werkwijze binnen uw onderneming aansluit op de Europese verplichtingen die eraan komen.
Drie vormen van cliëntenonderzoek.
In de huidige Wwft bestaan er drie vormen van het cliëntenonderzoek:
- Het standaard cliëntenonderzoek (artikel 3 Wwft).
- Het vereenvoudigd cliëntenonderzoek (artikel 6 Wwft).
- Het verscherpt cliëntenonderzoek (artikel 8 Wwft).
Welke vorm u moet uitvoeren, hangt af van het risico op witwassen of terrorismefinanciering dat de zakelijke relatie of transactie met zich meebrengt. Dit heet de risicogebaseerde benadering.
- Bij een hoog risico op witwassen moet u verscherpt cliëntenonderzoek doen.
- Bij een laag risico kunt u een vereenvoudigd cliëntenonderzoek doen.
- Bij een normaal risico voert u een standaard cliëntenonderzoek uit.
U moet in ieder geval kijken naar het type client, het product, de zakelijke relatie, de transactie, het leveringskanaal en de betrokken landen en/of geografische gebieden.
Toelichting per vorm van cliëntenonderzoek.
- Regulier cliëntenonderzoek bij een normaal risico
Hierbij verifieert u bijvoorbeeld de identiteit van uw cliënt. Als uw cliënt een juridische entiteit is (zoals een besloten vennootschap of een vennootschap onder firma), moet u de uiteindelijk belanghebbenden of 'Ultimate Beneficial Owner' (UBO) bepalen. - Verscherpt cliëntenonderzoek bij een hoog risico
Als de zakelijke relatie of transactie naar haar aard een hoger risico met zich meebrengt of als de staat waarin de client woont of is gevestigd of zijn zetel heeft is aangewezen als staat met een hoger risico moet een verscherpt cliëntenonderzoek worden gedaan. Ook als de client of de UBO een PEP is moet verscherpt cliëntenonderzoek worden gedaan. - Vereenvoudigd cliëntenonderzoek bij een laag risico
Als het risico op witwassen of terrorismefinanciering laag is, is een vereenvoudigd cliëntenonderzoek voldoende. Het hangt af van de omstandigheden hoe uw cliëntenonderzoek eruit ziet.
Taxateurs hoeven geen cliëntenonderzoek te doen. Wel moeten taxateurs ongebruikelijke transacties melden bij FIU-Nederland. U kunt ook informatie lezen op onze webpagina over ongebruikelijke transacties.
Bent u makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken?
Bent u makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken, dan moet u ook cliëntenonderzoek doen naar de wederpartij van uw cliënt, dus niet alleen naar uw cliënt zelf. De wederpartij is de partij met wie uw cliënt daadwerkelijk een overeenkomst sluit die door uw bemiddeling tot stand is gekomen.