U moet altijd melding doen van een uitgevoerde of voorgenomen ongebruikelijke transactie. U meldt een ongebruikelijke transactie in het meldportaal van de Financial Intelligence Unit - Nederland (FIU-Nederland).
Wanneer is een transactie ongebruikelijk?
Of een transactie ongebruikelijk is, stelt u vast aan de hand van subjectieve en objectieve indicatoren. Bij een subjectieve indicator moet de instelling de transactie melden wanneer er aanleiding is om te veronderstellen dat de transactie verband kan houden met witwassen of terrorismefinanciering.
Bij een objectieve indicator is er een meldplicht doordat een transactie voldoet aan bepaalde voorwaarden. Als daaraan is voldaan moet een melding worden gedaan, ook zonder concrete aanwijzingen voor witwassen of terrorismefinanciering. Welke subjectieve en objectieve indicatoren voor uw organisatie gelden, vindt u in de leidraden voor de verschillende beroepsgroepen die we hebben samengesteld. Hiernaast is er een algemene leidraad Wwft.
Melding
Ongebruikelijke transacties meldt u direct. In de melding neemt u onder andere op:
- De identiteit van uw cliënt.
- Aard en nummer van het identiteitsbewijs van uw cliënt.
- Aard, tijdstip en plaats van de transactie.
- Als er sprake is van contanten: omvang, bestemming en herkomst van de contanten.
- Om welke reden u de transactie ongebruikelijk vindt.
Vrijwaring
Als u te goeder trouw een ongebruikelijke transactie meldt bij FIU-Nederland, dan bent u beschermd tegen civiele en strafrechtelijke aansprakelijkheid. U kunt dan niet aansprakelijk worden gesteld voor bijvoorbeeld de schade die uw cliënt als gevolg van uw melding oploopt.
Ook kunnen de gegevens die u aan FIU-Nederland hebt doorgegeven, niet tegen u worden gebruikt in een strafrechtelijk onderzoek naar witwassen of terrorismefinanciering. De FIU-Nederland behandelt uw melding vertrouwelijk.
Transactie ongebruikelijk of verdacht
De FIU-Nederland registreert uw melding als een melding ongebruikelijke transactie. Vervolgens beoordeelt de FIU-Nederland of de ongebruikelijke transactie verdacht is en moet worden onderzocht door een opsporingsinstantie of een veiligheidsdienst.
Van ongebruikelijke transacties naar verdachte transacties
Tot en met 9 juli 2027 blijft de huidige meldplicht op grond van de Wwft van toepassing. Dit betekent dat ongebruikelijke transacties moeten worden gemeld bij FIU-Nederland op grond van de subjectieve en objectieve indicatoren.
Vanaf 10 juli 2027 treedt het nieuwe Europese kader in werking waardoor de meldsystematiek verandert. De AMLR gaat de Wwft voor een groot deel vervangen, waaronder de voorschriften voor de meldplicht.
De kern van de meldplicht blijft hierna hetzelfde:
- Meldingsplichtige entiteiten moeten transacties melden wanneer zij weten, vermoeden of redelijkerwijs kunnen vermoeden dat geldmiddelen of activiteiten opbrengsten zijn van criminele activiteiten of hiermee verband houden.
- Een belangrijke verandering is dat Nederland overgaat van het melden van ongebruikelijke transacties naar het melden van verdachte transacties.
De nadruk komt te liggen op een subjectieve beoordeling of een transactie verdacht is. De criteria om een verdachte transactie te herkennen en de manier waarop meldingsplichtige entiteiten dit moeten beoordelen wordt momenteel uitgewerkt en afgestemd.